El IVA en bares y restaurantes es una de esas cosas que parecen sencillas hasta que te sientas a configurar la carta en el TPV y descubres que no todo lleva el mismo tipo. ¿La caña va al 10 %? ¿Y si el cliente se la lleva? ¿Y la botella de vino que vendes cerrada para llevar? La confusión es habitual, y equivocarse tiene consecuencias: repercutir mal el impuesto acaba pagándose de tu bolsillo cuando llega la comprobación.
En este artículo te explicamos, aplicado al día a día de un local de hostelería, qué tipos de IVA se aplican, la diferencia entre consumir en el establecimiento y comprar para llevar, el tratamiento de las bebidas alcohólicas y una tabla con ejemplos concretos. Como siempre en temas fiscales, los porcentajes que damos son los vigentes con carácter general y orientativos: cualquier caso particular conviene confirmarlo con tu gestoría, porque la normativa puede cambiar.
Los tipos de IVA que existen en España
Antes de entrar en hostelería, conviene recordar que en España conviven tres tipos de IVA:
- Tipo general (21 %): es el tipo por defecto, el que se aplica a la mayoría de bienes y servicios cuando no hay una previsión específica.
- Tipo reducido (10 %): se aplica a determinados bienes y servicios que la Ley del IVA enumera de forma expresa. Aquí entran, en general, los servicios de hostelería y restauración.
- Tipo superreducido (4 %): reservado a productos de primera necesidad (pan común, leche, huevos, frutas, verduras, determinados libros y medicamentos, etc.).
La clave para un bar o restaurante es entender que el impuesto no depende solo del producto, sino de cómo se presta el servicio. No es lo mismo servir una comida en tu mesa que venderte un producto envasado para que te lo lleves. Puedes consultar un resumen conceptual en el glosario del IVA en hostelería.
La regla de oro: servicio de restauración frente a venta de producto
Aquí está el 90 % de las dudas. La distinción fundamental es esta:
- Cuando ofreces un servicio de restauración (preparas y sirves comida o bebida para consumir en el momento, con o sin mesa), estás prestando un servicio de hostelería que, con carácter general, tributa al tipo reducido del 10 %. Da igual que sea una tapa, un menú del día, un café o un refresco: el servicio de hostelería va al 10 %.
- Cuando vendes un producto tal cual, envasado o empaquetado, para que el cliente se lo lleve y lo consuma donde quiera, ya no estás prestando un servicio de hostelería: estás vendiendo un bien, y se aplica el tipo que corresponda a ese producto (que puede ser 10 %, 4 % o 21 % según el artículo).
Dicho de otro modo: el 10 % es el tipo del servicio de hostelería, no de “la comida”. Cuando desaparece el componente de servicio, mandan las reglas del producto.
Consumo en local: casi todo al 10 %
Si el cliente consume dentro (barra o mesa), estás prestando un servicio de restauración. Con carácter general se aplica el 10 % a comidas, tapas, raciones, menús, cafés, infusiones, refrescos, zumos y aguas servidos para tomar en el local. Es el escenario más frecuente y el más sencillo.
Comida para llevar: depende del producto
Cuando el cliente pide para llevar (take away o delivery), la cosa se matiza. Buena parte de la comida preparada que sirves para llevar sigue considerándose servicio de hostelería y mantiene el 10 %, pero determinados productos envasados o de alimentación pueden ir al tipo que les corresponda como bien. Es un terreno con matices donde conviene tener criterio unificado con tu asesor y configurarlo bien en el TPV para no repercutir de menos.
Las bebidas alcohólicas: la gran excepción
Aquí llega el matiz que más despista. Cuando sirves una bebida alcohólica dentro del servicio de restauración (una caña, una copa de vino, un gin-tonic servido en tu barra o mesa), forma parte del servicio de hostelería y tributa al 10 % como el resto de la consumición. El servicio “envuelve” a la bebida.
Ahora bien, cuando vendes la bebida alcohólica como producto para llevar (una botella de vino cerrada, un pack de cervezas, una botella de licor que el cliente compra en tu establecimiento para consumir fuera), ya no hay servicio de hostelería: estás vendiendo alcohol como bien, y ese producto tributa al tipo general del 21 %.
Este es exactamente el tipo de detalle que provoca errores: la misma botella de vino puede llevar 10 % si la sirves por copas en mesa y 21 % si la vendes cerrada para llevar. Tenerlo claro y bien parametrizado evita sustos.
Tabla de ejemplos prácticos
Estos ejemplos usan los tipos generales vigentes y son orientativos; confirma tu caso concreto con tu gestoría.
| Situación | Tipo orientativo | Motivo |
|---|---|---|
| Café servido en barra | 10 % | Servicio de hostelería |
| Menú del día en mesa | 10 % | Servicio de restauración |
| Caña o copa de vino servida en el local | 10 % | Bebida dentro del servicio |
| Ración de croquetas para tomar en mesa | 10 % | Servicio de hostelería |
| Bocadillo preparado para llevar | 10 % | Comida preparada (servicio) |
| Botella de vino cerrada vendida para llevar | 21 % | Venta de alcohol como producto |
| Pack de cervezas vendido para llevar | 21 % | Venta de alcohol como producto |
| Refresco servido en mesa | 10 % | Servicio de hostelería |
| Bolsa de pan común para llevar | 4 % | Producto de primera necesidad |
| Botella de agua vendida cerrada para llevar | 10 % | Bebida no alcohólica envasada |
La tabla es una guía de partida. Cada carta tiene sus casos límite (productos gourmet, cestas de regalo, catering) y por eso es tan importante revisar la parametrización con tu asesor y dejarla fijada en el sistema una sola vez.
Por qué el TPV debe calcular el IVA por producto
Si tu carta mezcla consumiciones al 10 %, botellas para llevar al 21 % y algún producto de alimentación al 4 %, calcular esto a mano en cada ticket es inviable y una fuente segura de errores. Lo razonable es que cada artículo de la carta tenga su tipo de IVA asignado y que el TPV desglose automáticamente cada ticket, sumando las bases y las cuotas por tipo.
Esto no es solo comodidad: es lo que te permite emitir facturas correctas, cuadrar tus declaraciones y llevar unos libros ordenados. Un sistema que ata la carta, los tipos de IVA y la facturación te ahorra el trabajo de recalcular y reduce el riesgo de repercutir mal. En SmartBar el desglose de IVA por tipo va integrado en el módulo de finanzas, de modo que cada ticket sale ya con las bases y cuotas correctas y tu gestor recibe la información ordenada.
Además, desde 2026 tu facturación debe cumplir VeriFactu, que registra cada ticket de forma inalterable y encadenada. Un buen cálculo de IVA y el cumplimiento de VeriFactu van de la mano: lo tienes explicado en VeriFactu explicado y un resumen en el glosario de VeriFactu.
Errores frecuentes que conviene evitar
- Aplicar un solo tipo a toda la carta. Poner el 10 % a todo por comodidad puede dejarte corto en las botellas para llevar (que van al 21 %).
- Confundir “comida” con “servicio”. El 10 % es el tipo del servicio de hostelería, no de cualquier alimento. Un producto envasado vendido como bien sigue sus propias reglas.
- No distinguir consumo en local y para llevar en la misma referencia. Una botella de vino puede ir al 10 % por copas y al 21 % cerrada para llevar.
- No revisar cambios normativos. Los tipos aplicables a alimentación han tenido ajustes temporales en los últimos años. Conviene revisar la vigencia con tu asesor.
- No conservar el desglose. Sin un IVA desglosado por tipo, tus declaraciones y tus libros se complican. Deja que el sistema lo registre por ti.
Conclusión: parametriza bien una vez y olvídate
El IVA en bares y restaurantes se resume en una idea: el 10 % es el tipo del servicio de hostelería (incluidas las bebidas alcohólicas servidas en el local), mientras que la venta de producto para llevar sigue las reglas del bien, con el alcohol embotellado al 21 % y algunos alimentos de primera necesidad al 4 %. Con esa lógica clara y un TPV que asigne el tipo correcto a cada artículo, dejas de recalcular en cada ticket.
Recuerda que estos porcentajes son orientativos y están sujetos a la normativa vigente: para tu caso concreto, confírmalo siempre con tu gestoría. Y si quieres tener herramientas de cálculo a mano, échale un ojo a nuestras herramientas para hostelería.
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